98-1 信託理論與實務期中考重點考題
共包含以下三大部分試題
01.有關特定金錢信託之信託財產運用決定權，下列敘述何者正確？ A.委託人具有運用決定權 B.受託人具有運用決定權 C.委託人指定之第三人具有運用決定權 D.受託人指定之第三人具有運用決定權
(1)AB (2)BC (3)AC (4)CD
02.有關銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券之規範，下列敘述何者錯誤？
(1)應依誠信及謹慎原則辦理 (2)得向客戶酌收費用
(3)不得使用未公開之資訊 (4)不得向不特定多數人推介
03.客戶經由銀行辦理特定金錢信託投資歐洲基金，係屬於下列何種信託？
(1)動產之信託 (2)金錢之信託 (3)金錢債權之信託 (4)有價證券之信託
04.張伯伯經由銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，得指定下列何者為投資標的？
(1)黃金 (2)商品現貨 (3)不動產 (4)指數股票型基金（ETF）
05.下列何者非屬委託人辦理國內外基金投資時可採用之交易方式？
(1)臨櫃 (2)語音 (3)郵購 (4)網路
06.銀行辦理特定金錢信託業務，為客戶投資境外基金時，如因法令變更致原可以受理投資之境外基金不符規定，應該如何處理？
(1)可繼續受理客戶單筆投資 (2)單筆投資客戶應立即辦理該基金之贖回
(3)定期定額投資客戶可依原訂契約繼續投資 (4)定期定額投資客戶應立即辦理該基金之贖回
07.有關不動產證券化之會計稅務處理，下列敘述何者錯誤？
(1)受託機構應有獨立之會計，分別設置帳冊 (2)依不動產投資信託契約約定應分配之收益，應每年分配(3)不同之基金其信託財產不得相互流用 (4)受益人買賣受益證券，應比照股票交易課徵證券交易稅
08.受託機構運用不動產投資信託基金進行達新臺幣多少元以上之不動產或不動產相關權利交易前，應先洽請專業
估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書？
(1)一億元 (2)二億元 (3)三億元 (4)六億元
09.除經主管機關核准者外，下列何者非屬不動產證券化條例規定之受託機構得私募之對象？
(1)銀行業 (2)票券業 (3)信託業 (4)投顧業
10.依信託業設立標準規定，僅辦理不動產投資信託業務之信託業，其最低實收資本額為新臺幣多少元？(1)一億元 (2)三億元 (3)十億元 (4)二十億元
11.有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？
(1)一般可分為管理型、運用型及處分型 (2)僅信託財產為股票及公債時方須辦理信託登記
(3)辦理有價證券借貸時並無任何法令限制 (4)委託人將有價證券交付信託時，應繳交證券交易稅
12.簽訂有價證券信託契約後，僅完成標的財產之移轉而未辦理信託公示登記，下列敘述何者正確？
(1)信託關係生效並得對抗第三人 (2)信託關係生效但不得對抗第三人
(3)信託關係自始無效並不得對抗第三人 (4)信託關係無效但得對抗發行公司
13.依有價證券借貸辦法規定，下列何者得為競價交易費率？A.4.1% B.15% C.21% D.25%
(1)僅A (2)僅AB (3)僅ABC (4)ABCD皆正確
14.委託人交付新股認購權利證書為信託財產時，屬於下列何種信託業務？
(1)金錢之信託 (2)動產之信託 (3)有價證券之信託 (4)金錢債權及其擔保物權之信託
15.依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸之定價交易係由借券人及出借人依下列何種費率申請？
(1)最高年利率百分之十以下 (2)證券商訂定之費率
(3)雙方自行議定之費率 (4)台灣證券交易所公告之費率
16.有關證券商營業保證金之敘述，下列何者錯誤？
(1)得以現金、政府債券等方式提存 (2)經保管機構同意即可提取或動用
(3)保管機構應為經主管機關核准得經營保管業務之金融機構
(4)保管機構應為符合主管機關認可之信用評等達一定等級以上之金融機構
17.依證券投資信託及顧問法規定，得申請經營全權委託投資業務之業者，不包括下列何者？
(1)保險業 (2)信託業 (3)證券投資信託事業 (4)證券投資顧問事業
18.依證券投資信託及顧問法規定，證券投資信託事業、基金保管機構與投資人間簽訂之契約為下列何者？(1)代理契約 (2)委任契約 (3)保管契約 (4)信託契約
19.下列何者非屬國內證券投資信託基金保管機構之服務項目？
(1)基金收益之分配 (2)受益憑證之簽署(3)基金年度財務報表之簽署 (4)基金存款不足時提供墊款服務
20.境外外國機構投資人投資國內有價證券，保管機構所提供之服務，不包括下列何者？
(1)簽署受益憑證 (2)投資本金之匯出
(3)按月申報證券買賣明細及庫存資料 (4)向證券商辦理證券買賣帳戶開戶
21.證券投資顧問事業運用全權委託投資資產從事證券投資，若逾越與委任人間簽訂之全權委託契約所限制範圍者，除經客戶出具同意交易之書面並經全權委託保管機構審核符合相關法令外，應由下列何者負交割履行責任？(1)證券投資顧問事業 (2)受託之證券經紀商 (3)保管機構 (4)投信投顧公會
22.有關證券投資信託基金保管機構之敘述，下列何者錯誤？
(1)應由證券投資信託事業分別設帳保管 (2)應由證券投資信託事業選定保管機構
(3)基金資產應獨立於保管機構自有財產之外 (4)應確認交易內容與證券投資信託事業之指示是否相符
23.信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，下列何者非其營運範圍？
(1)公司債 (2)金融債券 (3)短期票券 (4)上市公司股票
24.信託業辦理信託資金集合管理運用業務時，下列敘述何者正確？
(1)運用範圍僅限於投資有價證券 (2)信託財產應以信託業之信託財產名義表彰之
(3)信託財產可與信託業之自有財產集合管理
(4)應先檢具「信託資金集合管理運用管理辦法」規定之書件直接向財政部申辦
25.王先生成立金錢信託時，下列何種情況無須申報贈與稅？
(1)成立他益信託照顧子女 (2)自益信託變更受益人為父母時
(3)追加信託壹佰伍拾萬元款項照顧子女時 (4)成立信託照顧自己及配偶的退休安養生活
26.依相關稅法規定，有關公益信託之租稅優惠，下列敘述何者錯誤？
(1)非直接供辦理公益活動使用之不動產免徵房屋稅
(2)個人提供財產成立符合特定條件之公益信託，該財產不計入其贈與總額
(3)受託人因公益信託舉辦全部供該公益事業用之義演收入，可免徵營業稅
(4)個人捐贈符合特定條件公益信託之財產，得在所得總額百分之二十額度內申報捐贈之扣除
27.有關生前他益信託行為關係人間之課稅規定，下列敘述何者錯誤？
(1)信託財產為房屋，由受託人交付予歸屬權利人時，應課徵契稅
(2)信託財產為土地，受託人移轉於受益人時，不課徵土地增值稅
(3)信託財產為金錢，由原受託人移轉予新受託人時，不課徵所得稅
(4)信託財產為有價證券，由受託人交付予受益人時，不課徵贈與稅
28.下列何種情況可能導致贈與稅之納稅義務人由原委託人改為受託人？
(1)委託人死亡 (2)委託人行蹤不明
(3)委託人延期繳納贈與稅
(4)委託人未繳納贈與稅，但在中華民國境內仍有財產可供執行
29.依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時，原則上應由下列何者決定是否退出集合管理運用帳戶？
(1)受託人即可 (2)受託人及受益人 (3)委託人及受託人 (4)委託人及受益人
30.依信託資金集合管理運用管理辦法規定，集合管理運用帳戶之信託受益權可否轉讓？
(1)可全部轉讓 (2)可部分轉讓 (3)不得轉讓 (4)委託人同意後方可轉讓
31.信託業之會計處理應依信託業會計處理原則辦理，有關會計處理之敘述，下列何者錯誤？
(1)信託業應將信託帳與自有帳獨立設帳
(2)信託帳為記錄管理運用處分信託財產之帳務
(3)信託帳會計科目分為信託資產與信託負債兩類
(4)信託帳應將所有客戶之信託財產運用合併記帳
32.有關信託公司稽核單位對營業單位、資訊單位及財物保管單位應辦理查核之規定，下列敘述何者正確？
(1)每年僅辦理一次一般查核即可
(2)每年僅辦理一次專案查核即可
(3)每年應至少辦理一次一般查核及一次專案查核
(4)每年應至少辦理一次一般查核或一次專案查核
33.有關信託業內部控制及內部稽核之相關規定，下列敘述何者錯誤？
(1)應設置稽核單位 (2)應訂定組織章程及作業手冊
(3)內部稽核報告至少應留存五年備查 (4)違反時其負責人得處一年以上七年以下有期徒刑
34.欲經營信託業務之公司，須完成下列何種程序始得開始營業？
(1)向經濟部取得公司執照時，即得開始營業
(2)經完成設立程序時，即得開始營業
(3)經完成設立程序，並取得營業執照時，即可開始營業
(4)經完成設立程序，並取得營業執照後，尚須加入商業同業公會，始得營業
35.有關信託業所經營之業務項目，下列何者與客戶之法律關係為信託關係？
(1)擔任公司債之發行簽證人
(2)辦理動產之信託業務
(3)擔任證券商營業保證金之保管銀行
(4)擔任公司之股務代理人辦理股票之發行、轉讓、登記事項
36.有關信託業之經營與管理，下列敘述何者錯誤？
(1)信託業之業務人員應參加專業測驗取得合格證書
(2)未滿七歲之未成年人之信託行為應由法定代理人代行之
(3)信託業之管理人員應每年參加信託業務相關課程十八小時以上
(4)兼營信託業務之銀行，其董事及監察人應有一定人數以上符合信託專門學識或經驗
37.下列何者係由信託業主管機關訂定？
(1)信託業內部控制及稽核制度實施辦法 (2)信託業會計處理原則
(3)信託法 (4)法務公益信託許可及監督辦法
38.信託稅制是指對下列何者的課稅制度？ Ａ.信託關係人 B.信託契約 C.信託監察人 D.信託財產
(1)ABCD (2)ACD (3)AD (4)BC
39.依我國稅法規定，他益信託受益人享有孳息以外信託利益，其權利價值之計算為以信託金額或贈與時信託財產之時價，按贈與時起至受益時止之期間，依下列何種利率複利折算現值？
(1)三商銀一年期定存機動利率 (2)台灣銀行一年期定存固定利率
(3)郵政儲金匯業局一年期定期儲金固定利率 (4)郵政儲金匯業局一年期定期儲金機動利率
40.委託人為營利事業者，信託成立時，下列何種情況係以受託人為納稅義務人，對受益人應享有信託利益之權利價值申報繳納所得稅？
(1)附條件或期限之信託 (2)受益人行(3)受益人無財產者 (4)受益人不特定或尚未存在
41.甲先生將房屋信託登記予乙信託業，其後乙信託業於第三年依信託本旨將信託財產移轉予丙歸屬權利人，其應納房屋契稅，以下列何者為納稅義務人？
(1)甲先生 (2)乙信託業(3)丙歸屬權利人 (4)信託監察人__
42.依信託業法設立專營之信託業者，其最低實收資本額，下列何者正確？
(1)新臺幣10 億元 (2)新臺幣20 億元 (3)新臺幣30 億元 (4)新臺幣40 億元
43.委託人交付現金新臺幣一千萬元予受託人所成立之信託，其信託目的約定投資股票及不動產，係屬何種信託？(1)不動產之信託 (2)有價證券之信託 (3)動產之信託 (4)金錢之信託
44.Ａ銀行兼營信託業務，其資本總額為100 億元，發行總股數為10 億股，甲持有該行股票3,000 萬股，乙持有該行股票5,000萬股，丙持有該行股票9,000萬股，則下列何者是Ａ銀行信託業務之利害關係人？(1)甲、乙、丙均是 (2)甲不是，乙、丙是(3)甲、乙不是，丙是 (4)甲、乙、丙均不是
45.下列何者係信託業事先取得受益人同意，即可從事之行為？
(1)以信託財產辦理放款
(2)以信託財產讓售與利害關係人
(3)以信託財產存放於其銀行業務部門作為存款
(4)以信託財產購買本身或利害關係人發行之票券
46.依信託業法規定，下列何者為信託業得經營之附屬業務項目？
(1)金錢債權及擔保物權之信託 (2)租賃權之信託
(3)專利權之信託 (4)擔任信託法規定之信託監察人
47.信託業應提存之賠償準備金，得以下列何者繳存於中央銀行？ A.現金 B.金融債券 C.政府債券 D.公司債(1)A、B (2)A、C (3)A、D (4)B、C
48.商業銀行兼營信託業務，依其風險管理準則之規定，應設置何種部門？
(1)風險管理部門 (2)證券部門 (3)信託業務專責部門 (4)會計部門
49.信託業因違反受託人義務而對委託人或受益人應負賠償責任時，委託人或受益人對於信託業所提存之賠償準備金，得享有下列何者權利？
(1)法定抵押權 (2)權利質權 (3)抵銷權 (4)優先受償權
50.同一信託業設置之全體集合管理運用帳戶，投資於任一公司股票之股份總額，短期票券及公司債之金額，其合計不得超過投資當日該公司實收資本額之多少百分比？
(1)百分之一 (2)百分之三 (3)百分之五 (4)百分之十
51.信託業違反信託契約致受益人受有損害者，受益人得向下列何者請求損害賠償？
(1)僅得向該信託業請求損害賠償
(2)僅得向經辦人員請求損害賠償
(3)僅得向應負責之董事及主管人員請求損害賠償
(4)得請求應負責之董事及主管人員與信託業負連帶損害賠償責任
52.依信託業法規定，有關信託業營業報告書及財務報告之申報，下列何者正確？
(1)信託業應每月申報營業報告書及財務報告
(2)信託業應每季申報營業報告書及財務報告
(3)信託業應每半年申報營業報告書及財務報告
(4)信託業應每年申報營業報告書及財務報告__
53.甲、乙、丙為同一信託關係之受益人，如受託人違反信託本旨處分信託財產時，關於受益人撤銷權之行使，下列敘述何者錯誤？
(1)得由甲、乙、丙其中一人為之 (2)必須向法院提出聲請
(3)必須由甲、乙、丙三人共同為之 (4)自受益人知有撤銷原因時起，一年間不行使而消滅
54.下列敘述何者錯誤？
(1)未成年人得為受益人 (2)尚未出生之人得為受益人(3)受益人得為同一信託之委託人
(4)不得受讓某特定財產權之人，得為該財產權之受益人
55.依信託法規定，有關「受託人不得將信託財產轉為自有財產」之除外規定，下列何者錯誤？
(1)經受益人書面同意，並依市價取得者 (2)不動產由受託人以議價取得
(3)有不得已事由經法院許可者 (4)受託人因繼承概括承受信託財產上之權利時
56.受託人有數人者，對受益人因信託行為負擔之債務應負何種責任？
(1)分別清償責任 (2)共同清償責任 (3)比例清償責任 (4)連帶清償責任
57.受託人因有不得已之事由，使第三人代為處理信託事務者，其應負之責任為何？
(1)無須負任何責任
(2)應與該第三人負連帶責任
(3)僅就第三人之選任與監督其職務之執行負其責任
(4)應就該第三人之行為與就自己之行為負同一責任
58.私益信託信託監察人怠於執行職務時，下列何者得將其解任？
(1)信託法主管機關 (2)信託業法主管機關
(3)中華民國信託業商業同業公會 (4)指定或選任之人
59. 除信託行為另有訂定外，下列何者為信託關係消滅事由之一？
(1)委託人死亡 (2)受託人死亡
(3)信託監察人死亡 (4)信託目的不能完成
60.除信託行為另有訂定外，信託關係消滅時，信託財產之歸屬順序，下列何者優先？
(1)享有信託孳息之受益人 (2)享有全部信託利益之受益人(3)委託人 (4)委託人之繼承人
01-30 題
32243 34143 12234 21441 11424 12243
31-60 題
43442 31334 32423 42344 43342 43442
二、【信託法規 】網站
http://udnjob.com/channel/finance/testify/04/20040411_04_01_1.shtml
三、信託實務考題【信託理論與實務】網站http://udnjob.com/channel/finance/testify/04/20040411_04_01_2.shtml
本科目考試重點與應注意事項
1. 信託法規：50題
2. 信託實務：50題
3. 問答題： 2 題
（請同學上育達數位學習系統 搜尋98-1 信託理論與實務期中考問答題重點考題.pdf ）
4. 總分：110分
5. 考試時間：11/ 13 (五） 09：30- 11：10
Good luck to everyone.
趙老師 2009/11/03
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